Los gastos deducibles son aquellos que se pueden desgravar de forma fiscal en la declaración anual del IRPF por estar vinculado a una actividad económica, por cuenta propia o ajena.
Criterios de Hacienda para que aquellos deducibles:
- Se deben vincular los cargos a la cantidad económica realizada por el autónomo.
- Deben encontrarse justificados mediante las correspondientes facturas. En muchas ocasiones sirven aquellas facturas o recibos en el que aparecen los datos fiscales correspondientes.
- Deben ser registrados de forma contable por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones.
También son deducibles los gastos en caso de trabajar desde casa, ya sea propia o alquilada y/o en una oficina coworking.
Los principales gastos de un autónomo
La cuantía varía según el tipo de autónomo:
- El autónomo sin bonificaciones: Depende de la base de cotización que escoja, se deberá pagar entre 286,1€ y 1.233,21€ al mes.
- El autónomo societario: Aquel que tiene más de 10 trabajadores a su cargo. En esta situación, si cotiza por la base mínima, deberá pagar 367,8€ al mes.
En caso de ser autónomo o tener intención de serlo, estos son algunos de los gastos más habituales a considerar.
Los gastos pueden ser fijos o variables:
- El IVA, corresponde a un porcentaje del 21%. El periodo son cada tres meses, deberá devolver la diferencia.
- El IRPF es un impuesto progresivo, pues aplica sobre las ganancias netas. Normalmente con el 7% de los ingresos, para aquellos autónomos profesionales cuya actividad comenzó hace 3 años, y el 15% para el resto.
- Otros gastos, como por ejemplo: gastos en gestorías, alquiler del local, vehículo, empleados, etc.
Estos son los gastos más habituales que corresponden a los autónomos, sin embargo, tras esta situación de la pandemia se ha modificado por completo la forma de trabajo e incluso los hábitos en él.
En concreto, en España, el teletrabajo es un sistema que tenían implantado muy pocas empresas. Pero tras la pandemia, muchas han tenido que adaptarse al nuevo sistema de trabajo en remoto. Por ello, se ha de tener en cuenta, además, otro tipo de gastos en caso de ser autónomo en teletrabajo.
¿Cuáles son los gastos deducibles del autónomo teletrabajador?
Además de los costes fijos relacionados con el IRPF, se debe tener en cuenta una serie de factores, pues el costo es distinto al que estamos acostumbrados. Es fundamental tener en cuenta los gastos relacionados con la vivienda, suministros, alquiler de espacio coworking y otros:
La vivienda
La vivienda, es el factor que menos problemas nos puede dar. No obstante, varía de si se trata de una vivienda de alquiler o en propiedad.
En caso de tratarse de una casa de alquiler se puede deducir el porcentaje de la vivienda que se utilice para la actividad.
- Un ejemplo práctico: Si pagas 400€ de alquiler, y la casa tiene 100m2 y utilizas 25, podrás deducir 100€ de ese gasto (25%). En esta situación, se debe pedir a tu casero que te realice dos contratos de alquiler, el primero como contrato individual y el segundo como centro de trabajo.
En caso de trabajar en una casa en propiedad, se puede deducir los gastos de comunidad, la amortización de la vivienda, los intereses hipotecarios, el seguro de la misma y todos los demás impuestos relacionados con la propiedad de la vivienda.
Los gastos por suministros de la vivienda
Los gastos de luz, agua, teléfono e internet son los costes a deducir que más problemas causan a los trabajadores autónomos.
Se establece en primer lugar, que para poder tener en cuenta este factor, se ha de dividir y contar con dos contadores diferentes. He aquí el principal motivo de problemática que presenta poder dividir y clasificar estos gastos. Además, el aumento de restricciones en este sector hace cada vez más complicado obtener unos beneficios reales en ahorro de facturas y desgravaciones por esta parte.
Es recomendable, para los que realizan su trabajo de forma telemática, adoptar nuevas costumbres en el teletrabajo de salud, y consumo en el hogar. De ese modo, aunque tenga opción a deducir los gastos de este tipo, podrá ahorrar en las facturas.
Por otra parte, una de las cosas a tener en cuenta es la potencia contratada, puede ser un gran paso de ahorro en las facturas de luz y de eficiencia energética en la vivienda.
El alquiler de un espacio Coworking
Si se prefiere alquilar un espacio coworking, ya se conocen las ventajas del mismo. Sin embargo, una de las principales maneras de notar ese ahorro en las facturas es la posibilidad de desgravar un alto porcentaje para Hacienda.
Hacienda facilita mayores beneficios para aquellos que han querido sustituir sus oficinas tradicionales por los espacios compartidos.
¿Qué desgrava hacienda si trabajas desde un espacio Coworking?
Asumiendo que las oficinas de coworking presentan mucha más similitud con las oficinas tradicionales que con el teletrabajo desde la vivienda, Hacienda proporciona muchos más campos a desgravar en el IRPF que los posibles con el trabajo desde los hogares.
Además de los gastos deducibles comunes se pueden desgravar los siguientes:
- Los gastos de formación, teléfono móvil de empresa, las dietas, los viajes, vehículos y la cuota relacionada con las cotizaciones a la seguridad social de los trabajadores contratados y las propias.
- Puedes deducir todas las mensualidades de la factura del Coworking en tu renta.
