Si eres autónomo en España, es fundamental conocer los modelos fiscales que debes presentar para cumplir con tus obligaciones tributarias. A continuación, te detallo los principales modelos que debes tener en cuenta en 2025.
Modelos trimestrales
Estos modelos fiscales se presentan cada trimestre, generalmente entre el 1 y el 20 de abril, julio, octubre y enero:
- Modelo 303. Autoliquidación del IVA. Debes declarar el IVA repercutido menos el soportado.
- Modelo 130. Pago fraccionado del IRPF para autónomos en estimación directa.
- Modelo 131. Pago fraccionado del IRPF para autónomos en estimación objetiva (módulos).
- Modelo 111. Retenciones de IRPF practicadas a trabajadores o profesionales.
- Modelo 115. Retenciones de IRPF por alquileres de locales u oficinas.
- Modelo 349. Declaración de operaciones intracomunitarias si realizas transacciones con otros países de la UE.
Modelos anuales
Estos modelos se presentan una vez al año y resumen la actividad fiscal del ejercicio:
- Modelo 100. Declaración de la Renta (IRPF) que incluye todos tus ingresos y deducciones.
- Modelo 390. Resumen anual del IVA declarado en los modelos 303.
- Modelo 190. Resumen anual de las retenciones declaradas en los modelos 111.
- Modelo 180. Resumen anual de las retenciones por alquileres declaradas en los modelos 115.
- Modelo 347. Declaración de operaciones con terceros que superen los 3.005,06 € anuales.
Modelos para el alta como autónomo
Antes de iniciar tu actividad, debes darte de alta en Hacienda y la Seguridad Social:
- Modelo 036 o 037. Declaración censal para comunicar el inicio de actividad económica.
- Modelo TA0521. Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social.
Es importante presentar estos modelos dentro de los plazos establecidos para evitar sanciones. Además, recuerda que la presentación se realiza de forma telemática a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, utilizando un certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN.
