El 1 de enero de 2026 marca un punto de inflexión en las reglas del juego para autónomos y emprendedores en España en lo que respecta a la jubilación y las cotizaciones sociales. Tras años de debate y varios ajustes normativos, el sistema de cálculo de la pensión introducirá un “modelo dual” que pretende hacer el acceso a la pensión más justo y adaptado a carreras laborales diversas.
Cómo funcionará el nuevo sistema de jubilación dual
Hasta ahora, la cuantía de la pensión contributiva se ha calculado a partir de las bases de cotización de los últimos 25 años (300 meses), dividiendo esa suma para obtener la base reguladora. A partir del próximo año, la Seguridad Social aplicará dos fórmulas alternativas y otorgará automáticamente la que resulte más beneficiosa para cada trabajador.
La primera fórmula mantiene el método tradicional: el promedio de las bases de cotización de los 25 años previos. La segunda, en cambio, permite tomar en cuenta un periodo mayor, hasta los mejores 27 años dentro de los 29 previos, lo que puede ayudar especialmente a personas con trayectorias profesionales con lagunas, periodos de bajos ingresos o interrupciones laborales.
Este sistema dual no exige ninguna elección activa por parte del trabajador: la propia Seguridad Social comparará ambas opciones y aplicará la que genere una pensión más alta al momento de la jubilación.
Edad legal y otros factores clave en 2026
La introducción de este modelo se realizará de forma progresiva hasta 2037, año en el que estará plenamente vigente la posibilidad de elegir entre ambos métodos de cálculo. Posteriormente, y en el horizonte de 2044, la norma prevé que se consolide la fórmula que excluye los periodos peores en la trayectoria laboral.
Pero el cambio en el cálculo de la pensión no es el único desafío que afrontan los autónomos. El calendario de aumento de la edad legal de jubilación continúa su marcha: en 2026 la edad ordinaria será de 66 años y 10 meses, salvo para aquellos que acrediten una carrera extensa de cotizaciones, que podrán jubilarse antes sin penalización.
Asimismo, la evolución del sistema de cotizaciones por ingresos reales, vigente desde 2023, sigue generando fricciones entre las organizaciones de autónomos y el Gobierno. ATA ha expresado su crítica a las propuestas iniciales de subidas de cuotas y reclama que se solventen problemas técnicos y de regularización antes de abordar nuevas reformas.
En este contexto cambiante, autónomos y emprendedores están llamados a planificar con más atención que nunca su jubilación, teniendo en cuenta no sólo las nuevas reglas de cálculo, sino también cómo sus cotizaciones y bases elegidas impactarán en su futura pensión. El sistema dual supone una oportunidad para algunos, pero también exige una mayor educación financiera y previsional, sobre todo para quienes han tenido carreras laborales no lineales.
