{"id":26298,"date":"2026-04-13T07:10:19","date_gmt":"2026-04-13T07:10:19","guid":{"rendered":"https:\/\/www.clubdelemprendimiento.com\/blog\/?p=26298"},"modified":"2026-03-27T08:11:21","modified_gmt":"2026-03-27T08:11:21","slug":"irpf-y-pymes-guia-sobre-retenciones-y-gestion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.clubdelemprendimiento.com\/blog\/pymes\/irpf-y-pymes-guia-sobre-retenciones-y-gestion\/","title":{"rendered":"IRPF y PYME: Diferencias entre tributar como sociedad o como empresario individual"},"content":{"rendered":"\n<p>El <strong>IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas)<\/strong> es, en esencia, el impuesto que grava lo que ganan las personas que residen en Espa\u00f1a.<\/p>\n\n\n\n<p>Aunque solemos asociarlo a la n\u00f3mina de los trabajadores, para una <strong>pyme <\/strong>(Peque\u00f1a y Mediana Empresa) el IRPF es una pieza clave de su gesti\u00f3n diaria, ya que la empresa act\u00faa como un \u00abrecaudador\u00bb para <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Hacienda<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">C\u00f3mo afecta el IRPF<\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Si eres Aut\u00f3nomo (Empresario Individual)<\/h3>\n\n\n\n<p>Si tu pyme no es una sociedad (S.L.), sino que eres t\u00fa como aut\u00f3nomo, <strong>t\u00fa eres el IRPF<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>Tributaci\u00f3n directa<\/strong>. No pagas Impuesto de Sociedades. Pagas IRPF por los beneficios que genera tu actividad.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pagos fraccionados<\/strong>. Normalmente, cada trimestre deber\u00e1s presentar el <strong>Modelo 130<\/strong> y pagar un anticipo del <strong>20%<\/strong> de tus beneficios a cuenta de tu declaraci\u00f3n anual.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">La pyme como \u00abrecaudadora\u00bb (retenciones)<\/h3>\n\n\n\n<p>Independientemente de si eres aut\u00f3nomo o una Sociedad Limitada, tu pyme tiene la obligaci\u00f3n de quitarle una parte del dinero a otros para d\u00e1rselo a Hacienda. Esto se llama <strong>retenci\u00f3n<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><strong>A tus empleados<\/strong>. En cada n\u00f3mina, retienes un porcentaje de IRPF seg\u00fan el sueldo y situaci\u00f3n familiar del trabajador. Ese dinero no es tuyo ni del empleado; lo guardas y lo ingresas en Hacienda cada trimestre (Modelo 111).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>A otros profesionales<\/strong>. Si contratas a un abogado, un asesor o un dise\u00f1ador freelance, ellos te pasar\u00e1n una factura con una retenci\u00f3n (normalmente del 15% o 7%). T\u00fa les pagas \u00abde menos\u00bb y esa diferencia la ingresas t\u00fa en Hacienda.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Alquiler del local<\/strong>. Si la oficina o nave es de un particular, deber\u00e1s retener un porcentaje del alquiler mensual e ingresarlo (Modelo 115).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impacto en la tesorer\u00eda y gesti\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p>El IRPF afecta a la pyme en dos niveles pr\u00e1cticos:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.clubdelemprendimiento.com\/blog\/pymes\/diferencias-entre-ingresos-y-gastos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Flujo de caja<\/a>. Debes ser muy disciplinado. El dinero de las retenciones que guardas \u00abno es tuyo\u00bb. Si te lo gastas antes de que llegue el trimestre, tendr\u00e1s un problema de liquidez serio.<\/li>\n\n\n\n<li>Carga administrativa. Obliga a presentar modelos trimestrales y un resumen anual (Modelo 190). Un error en el c\u00e1lculo puede derivar en sanciones.<\/li>\n\n\n\n<li>Coste laboral. Aunque el IRPF lo paga el trabajador, a menudo se negocia en \u00abneto\u00bb. Si sube el IRPF, la presi\u00f3n para subir salarios aumenta.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Para una pyme, el IRPF no es solo un gasto (si eres aut\u00f3nomo), sino una <strong>responsabilidad de gesti\u00f3n<\/strong>. Eres el intermediario entre tus empleados\/proveedores y la Agencia Tributaria.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas) es, en esencia, el&hellip;<\/p>\n","protected":false},"author":14,"featured_media":26299,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[256],"tags":[],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v22.7 - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>IRPF y PYMES: Gu\u00eda sobre retenciones y gesti\u00f3n<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Descubre c\u00f3mo afecta el IRPF a tu PYME: obligaciones, retenciones en n\u00f3minas y modelos tributarios para evitar sanciones de Hacienda.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" 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